Simples Nacional: impactos da Reforma Tributária para empresas em 2025

O ano de 2025 trará mudanças significativas para as empresas optantes pelo Simples Nacional, impulsionadas pela regulamentação da Reforma Tributária recentemente aprovada. Embora as alterações imediatas não sejam diretas, o novo cenário tributário exigirá uma reavaliação profunda das estratégias de gestão fiscal dos micro e pequenos empresários.

A Reforma  introduziu o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), tributos que impactam a relação comercial entre empresas do Simples Nacional e aquelas enquadradas em regimes diferentes. Os empresários poderão optar temporariamente por manter o modelo atual de arrecadação ou aderir às novas regras, recolhendo o IBS e CBS.

Um ponto crítico está relacionado aos créditos tributários. Atualmente, empresas do Simples Nacional geram créditos tributários para seus clientes, fortalecendo parcerias comerciais. No entanto, com as novas regras, essa vantagem poderá ser reduzida, enfraquecendo potencialmente a competitividade e as colaborações dentro do setor.

Outro desafio relevante é o possível encerramento da geração de créditos tributários, demandando dos empresários uma análise criteriosa de contratos e alternativas fiscais, incluindo a migração para outros regimes tributários. A partir de 2027, ainda está prevista a inclusão opcional do IVA Dual, o que reforça a necessidade de adaptação contínua.

Diante desse cenário, o planejamento tributário e o acompanhamento regular das mudanças legislativas serão cruciais. As empresas têm até 31 de janeiro para regularizar sua permanência no Simples Nacional ou avaliar alternativas fiscais mais adequadas ao seu perfil, garantindo a sustentabilidade e competitividade no novo panorama tributário.

Fonte: Portal Contábeis